فهرست مطالب

عنوان                                                                                                       شماره صفحه

چکیده………………………………………… 1

فصل اول: کلیات تحقیق

1-1 مقدمه 3

1-2. بیان مساله 3

1-3. اهمیت وضرورت تحقیق 4

1-4. اهداف تحقیق 5

1-5. سوالات تحقیق 5

1-6. مدل تحقیق 6

1-6-1. مدل مفهومی تحقیق 6

1-6-2. مدل تبعی (ریاضی) تحقیق 6

1-7. روش كار 7

1-8. حدود وقلمرو تحقیق 7

1-9. ساماندهی پایان‌نامه 8

1-10. تعاریف مفهومی و عملیاتی متغیرهای مستقل  و وابسته  تحقیق: 8

فصل دوم؛ مبانی نظری تحقیق

2-1. مقدمه 11

2-2. ادبیات تحقیق 11

2-2-1. سود و نظریات مربوط به آن 11

2-2-1-1. تعریف سود 11

2-2-1-1-1. تعریف سود از نظر اقتصاددانان 12

2-2-1-1-2. سود از نظر اسلام 14

2-2-1-1-3. سود از نظر حسابداری 14

2-2-1-2. مفهوم سود 15

2-2-1-3. تفاوت سود اقتصادی و سود حسابداری 16

2-2-2. سودآوری، معیارهای اندازه‌گیری و عوامل موثر بر آن 17

2-2-2-1. تعریف سودآوری 17

2-2-2-2. معیارهای اندازه‌گیری سودآوری 18

2-2-2-2-1. بازده دارایی‌ها(ROA) 18

2-2-2-2-2. نسبت بازدهی سرمایه (حقوق صاحبان سهام ، ROE) 19

2-2-2-2-3. حاشیه سود(NIM) 19

2-2-3. عوامل موثر بر سودآوری بانک‌ها 20

2-2-3-1. عوامل درونی (عوامل خاص بانکی) 20

2-2-3-1-1. اندازه بانك 20

2-2-3-1-2. سرمایه بانك 21

2-2-3-1-3. حجم سپرده‌های بانكی 22

2-2-3-1-4. نقدینگی 23

2-2-3-2. عوامل بیرونی(متغیرهای کلان اقتصادی) 23

2-2-3-2-1. تورم 24

2-2-3-2-2. رشد اقتصادی 25

2-2-3-2-3. بی ثباتی نرخ ارز 26

2-2-3-2-4. نرخ بهره 27

2-2-3-2-5. ساختار مالكیت بانك 30

2-3. مطالعات تجربی 30

2-3-1. مطالعات خارجی 30

2-3-1-1. دیویدنکو(2010) 30

2-3-1-2. صوفیان(2011) 31

2-3-1-3. خیزر(2011) 31

2-3-1-4. آچنا و همکاران(2012) 32

2-3-1-5. ندیم و كانوال (2013) 32

2-3-1-6. آلمازاری (2014) 33

2-3-2. مطالعات داخلی 33

2-3-2-1. رستگار ابرقویی و همکاران(1392) 33

2-3-2-2. قلی‌پور(1392) 34

2-3-2-3. دارابی و مولایی(1390) 34

2-3-2-4. صبائی(1390) 35

2-3-2-5. نورانی، امیری و محمدیان(1391) 35

فصل سوم: روش تحقیق

3-1. مقدمه 40

3-2. روش تحقیق 40

 

3-3. جامعه آماری 40

3-4. مدل تحقیق 41

3-5. معرفی متغیرهای موجود در الگوی تحقیق 42

3-5-1. شاخص سودآوری 42

3-5-2. نرخ تورم 42

3-5-3. فعالیت اقتصادی 42

3-5-4. نرخ بهره 43

3-5-5. بی ثباتی نرخ ارز 43

3-5-5-1 روش‌های اندازه گیری بی ثباتی 43

3-5-5-2 رویكردی بر مدل‌های ناهمسانی واریانس شرطی خودرگرسیون عمومی(GARCH) 44

3-5-5-3 برآورد بی ثباتی نرخ ارز 45

3-5-6 حجم سپرده‌ها 48

3-5-7 اندازه بانک 48

3-5-8 نقدینگی 48

3-5-9 کفایت سرمایه 48

3-6. فرضیه‌های تحقیق 49

3-7. روش‌های جمع‌ آوری اطلاعات 50

3-8. روش تجزیه و تحلیل اطلاعات 50

3-9. روش شناسی داده‌های تابلویی 50

3-9-1. مزایای استفاده از داده‌های تابلویی 51

3-9-2. تخمین مدل‌های رگرسیون با داده های تابلویی 51

3-9-3. آزمون‌های انتخاب روش برآورد در داده‌های تابلویی 54

3-9-4. آزمون پایایی در داده‌های تابلویی 55

فصل چهارم: برآورد مدل و نتایج

4-1. مقدمه 57

4-2. تصریح مدل 57

4-3. برآورد مدل 58

4-3-1. آزمون F و انتخاب روش اثرات مشترك و اثرات ثابت 58

4-3-2. انتخاب روش اثرات تصادفی و اثرات ثابت 59

4-3-3. نتایج برآورد مدل برای بانك‌های ایران 60

4-3-3-1. بانك‌های خصوصی 60

4-3-3-1-1. نتایج برآورد مدل (4-1) 60

‏4-3-3-1-2.‏ آزمون فرضیه‌ها برای بانك‌های خصوصی 62

4-3-3-2. بانك‌های دولتی 67

4-3-3-2-1. نتایج برآورد مدل (4-2) 67

4-3-3-2-2. آزمون فرضیه‌ها برای بانك‌های دولتی 68

فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات

5-1. مقدمه 75

5-2. خلاصه فصول 75

5-3. نتایج 75

5-4. پیشنهادات 77

5-4-1. پیشنهادات كاربردی 77

5-4-2. محدودیتهای تحقیق 78

5-4-3. پیشنهادات برای تحقیقات آتی 78

منابع و مأخذ 80

پیوست 84

 

 

فهرست جداول

عنوان                                                                                                       شماره صفحه

جدول (2-1) مطالعات تجربی تحقیق 36

جدول (3-1). بررسی پایایی لگاریتم نرخ ارز با بهره گرفتن از آزمون دیكی – فولر تعمیم یافته 45

جدول (3-2). نتایج برآورد مدل برای رفتار لگاریتم نرخ ارز 46

جدول (3-3). نتایج آزمون خودهمبستگی و ناهمسانی واریانس جملات اختلال مدل ARIMA(1,1,0) 46

جدول(3-4): متغیرهای و نماد مورد استفاده در مدل (3-2) 49

جدول (4-1). آماره آزمون F برای مدل‌های‌ (4-1) و (4-2) 58

جدول (4-2). آماره کای- دو آزمون هاسمن (4-1) 59

جدول (4-3). برآورد مدل (4-1) به روش اثرات ثابت برای بانك‌های خصوصی 61

جدول(4-4). آزمون فرضیه اول براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 62

جدول(4-5). آزمون فرضیه دوم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 63

جدول (4-6). آزمون فرضیه سوم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 63

جدول(4-7). آزمون فرضیه چهارم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 64

جدول(4-8). آزمون فرضیه پنجم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 65

جدول(4-9). آزمون فرضیه ششم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 65

جدول(4-10). آزمون فرضیه هفتم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 66

جدول(4-11). آزمون فرضیه هشتم براساس آزمون t برای بانك‌های خصوصی 66

جدول (4-12). برآورد مدل (4-2) به روش اثرات ثابت برای بانك‌های دولتی 67

جدول(4-13). آزمون فرضیه اول براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 68

جدول(4-14). آزمون فرضیه دوم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 69

جدول(4-15). آزمون فرضیه سوم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 69

جدول(4-16). آزمون فرضیه چهارم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 70

جدول(4-17). آزمون فرضیه پنجم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 71

جدول(4-18). آزمون فرضیه ششم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 71

جدول(4-19). آزمون فرضیه هفتم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 72

جدول(4-20). آزمون فرضیه هشتم براساس آزمون t برای بانك‌های دولتی 73

جدول (5-1). مقایسه نتایج بانک‌های دولتی و خصوصی 77

فهرست نمودارها

عنوان                                                                                                       شماره صفحه

نمودار (3-1). سری زمانی بی ثباتی نرخ ارز 47

 

چکیده

در این پایان‌نامه به بررسی تاثیر عوامل درونی و بیرونی بر سودآوری بانک‌ها در ایران به تفکیک بانک خصوصی (12 بانک) و دولتی (5 بانک) طی سال‌های1385-1392 پرداخته شده است. براساس آزمون‌های انجام شده، در برآورد مدل بانک‌های خصوصی از روش داده‌های تابلویی و برای بانک‌های دولتی از روش اثرات مشترک استفاده شده است. نتایج برآورد مدل برای بانک‌های خصوصی و دولتی نشان می‌دهد که از حجم سپرده، نرخ رشد اقتصادی، نرخ تورم و بی ثباتی نرخ ارز در هر دو گروه از بانک‌ها تاثیری معنی‌دار بر سودآوری بانک‌ها دارد. در مقابل در هر دو گروه از بانک‌ها نرخ بهره هیچ تاثیری بر سودآوری ندارد. نتایج بررسی سایر عوامل موثر بر سودآوری بانک‌ها نیز نشان می‌دهد که اندازه بانک تاثیر معنی‌دار و مثبت بر سودآوری بانک‌های دولتی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی‌داری بر سودآوری بانک‌های خصوصی ندارد. کفایت سرمایه تاثیری معنی‌دار و مثبت بر سودآوری بانک‌های خصوصی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی‌داری بر سودآوری بانک‌های دولتی ندارد. حجم نقدینگی تاثیری معنی‌دار و منفی بر سودآوری بانک‌های خصوصی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی‌داری بر سودآوری بانک‌های دولتی ندارد.

 

 

 

فصل اول

کلیات تحقیق

 

 

1-1 مقدمه

امروزه بانک‌ها در هر جامعه‌ای نقش کلیدی ایفا می‌کنند. این واسطه‌گرها در تخصیص بهینه منابع، که از عوامل اصلی توسعه اقتصادی به شمار می‌رود، سهیم هستند. لذا بررسی تفضیلی عوامل سودآوری در کوتاه‌مدت که باعث توانایی بقا بانک‌ها در بلندمدت خواهد شد، از بهترین زمینه‌های نوآوری مالی به شمار می‌رود. در این پژوهش اطلاعات مربوط به عوامل موثر بر سودآوری، جمع‌ آوری و میزان تاثیر آنها در قالب مدل‌های اقتصادی اندازه‌گیری می‌شود. درفصل